關于渠縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告

???2023年1月8日

在渠縣第十九屆人民代表大會第三次會議上

渠縣財政局局長  徐攀

各位代表：

受縣政府委托，現(xiàn)將渠縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案提請各位人大代表審查，并請政協(xié)委員提出意見。

一、2022年財政預算執(zhí)行情況

2022年，全縣財政干部職工認真貫徹落實縣十四次黨代會決策部署，搶抓成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈、達州—南充組團培育川東北省域經(jīng)濟副中心等重大機遇，結合鄉(xiāng)村振興、革命老區(qū)振興發(fā)展契機，直面問題挑戰(zhàn)，勇于自我革命，改革創(chuàng)新，適應經(jīng)濟發(fā)展新形勢，貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局，強化資金保障、優(yōu)化財政服務、嚴格資金管控、推動財政事業(yè)發(fā)展，全年經(jīng)濟運行平穩(wěn)，為構“三地”、興“三城”、建“強縣”，全面建成“強富美高”新渠縣，奮力開啟建設社會主義現(xiàn)代化渠縣新征程提供了堅實財力支撐。

（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況

2022年縣級一般公共預算收入完成188410萬元，同比增長15.03%。其中：稅收收入完成62217萬元，占一般公共預算收入的比重為33.02%；非稅收入完成126193萬元，占一般公共預算收入的比重為66.98%。

2022年縣級一般公共預算收入188410萬元，上級補助收入593384萬元（含返還性收入9670萬元），債券轉貸收入76304萬元，調入資金590萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金8035萬元，上年結余2222萬元，總收入為868945萬元。一般公共預算支出677393萬元，上解上級支出27929萬元，債券還本支出68692萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金12979萬元，全年總支出786993萬元。全年結轉結余81952萬元，結轉下年使用。

2022年縣級一般公共預算支出合計完成677393萬元，主要是：一般公共服務支出45643萬元，國防支出120萬元，公共安全支出12582萬元，教育支出136371萬元，科學技術支出573萬元，文化旅游體育與傳媒支出12935萬元，社會保障和就業(yè)支出144716萬元，衛(wèi)生健康支出64661萬元，節(jié)能環(huán)保支出8989萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11076萬元，農(nóng)林水支出133312萬元，交通運輸支出28138萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出1437萬元，商業(yè)服務業(yè)等支出1310萬元，自然資源海洋氣象等支出5539萬元，住房保障支出41207萬元，糧油物資儲備支出1470萬元，災害防治及應急管理支出5724萬元，債務付息支出19609萬元，債務發(fā)行費用支出63萬元，其他支出1918萬元。

（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況

縣級政府性基金預算收入完成413107萬元，加上上級補助收入6117萬元、上年結余收入1584萬元、債券轉貸收入103170萬元，當年總收入為523978萬元。政府性基金支出496601萬元，債券還本支出24770萬元，全年結轉結余2607萬元，結轉下年使用。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況

國有資本經(jīng)營預算收入完成730萬元，上級補助收入完成218萬元，總收入948萬元。調出到一般公共預算資金590萬元，全年收支結余358萬元，結轉下年使用。

（四）社會保險基金預算收支執(zhí)行情況

社會保險基金收入完成41015萬元。社會保險基金支出29289萬元，用于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險相關支出。本年收支結余11726萬元，年末滾存結余85344萬元。

（五）有關情況說明

1.預算收入完成情況說明。縣級一般公共預算收入完成188410萬元，比預算收入超收11516萬元，按照《中華人民共和國預算法》要求全部用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

2.預算穩(wěn)定調節(jié)基金情況說明。2022年年初預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額8035萬元，經(jīng)縣政府同意，當年動用8035萬元，補充12979萬元（其中：超收收入11516萬元，收回預算結余資金1463萬元），2022年年末余額12979萬元。

3.預備費安排使用情況。年初預算預備費10000萬元，報經(jīng)縣政府常務會議審定通過，主要用于抗擊洪災、脫貧攻堅銜接鄉(xiāng)村振興等民生支出。

4.債務情況。2022年我縣納入債務系統(tǒng)鎖定的債務年初余額為1306449萬元，其中：一般債務余額為549747萬元，專項債務余額為756702萬元。當年新增債務95012萬元，其中：一般債券7612萬元，專項債券87400萬元；當年減少債務9000萬元，其中：專項債券9000萬元。截至2022年12月31日，我縣納入債務系統(tǒng)鎖定的政府債務余額為1392461萬元，其中：一般債務557359萬元，專項債務835102萬元。債務余額在省財政廳規(guī)定的債務限額內，債務風險可控。

以上數(shù)據(jù)系財政快報數(shù)，上報省財政廳決算批復后將有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。

二、2022年財政工作

2022年，全縣財政工作平穩(wěn)有序推進，秉持求實、保穩(wěn)、創(chuàng)新理念，搶抓機遇，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，圓滿實現(xiàn)各項財政收支目標，為全縣經(jīng)濟建設和社會發(fā)展提供了堅實的財力保障。

（一）廣開財源，著力提升財政收入。一是狠抓財政收入征管。縣財政繼續(xù)不斷完善和落實新常態(tài)下財政收入穩(wěn)增長機制，采取切實舉措狠抓收入。圍繞各項工作任務和目標，超前思維，提早謀劃，以善作善成的拼搏姿態(tài)、決戰(zhàn)決勝的戰(zhàn)斗意志，奮力完成縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展目標，連續(xù)四年獲得“四川省縣域經(jīng)濟先進縣”榮譽稱號。2022年在全面落實減稅降費政策基礎上，全縣一般公共預算收入不斷突破，縣級一般公共預算收入完成188410萬元，同比增長15.03%；政府性基金預算收入再創(chuàng)新高，完成收入413107萬元，同比增長32.64%。二是積極爭取上級資金。加大向上銜接匯報力度。全縣向上爭取轉移支付資金完成60.56億元，同比增長36.7%；爭取新增債券資金9.5億元（其中一般債券0.76億元，專項債券8.74億元），同比增長136%。三是大力盤活存量資金。收回預算結余資金2915萬元進行財政統(tǒng)籌安排，有力彌補財政收支缺口，有效提升財政管理水平。四是替代財源亮點紛呈。堅持把最優(yōu)質、最具增長潛力的資產(chǎn)（資源）配置給國有企業(yè)，不斷壯大國有企業(yè)實力，加快實體化轉型步伐，激發(fā)企業(yè)活力，為培植財源提供新動能。

（二）聚焦重點，各項支出保障到位。一是堅持民生福祉高質保障。堅持以人為本、民生優(yōu)先，聚焦群眾“急難愁盼”民生難題，全年安排民生支出超50億元，占公共財政支出70%以上，優(yōu)先統(tǒng)籌“三保”支出，切實保障基本民生問題；持續(xù)整治“群眾最不滿意的10件事”，扎實辦好28件市級民生實事，民生環(huán)境持續(xù)改善；全力保障鄉(xiāng)村振興，全年鄉(xiāng)村振興資金投入20.04億元，重點支持農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村社會事務和生態(tài)環(huán)境等方面支出，有力鞏固脫貧攻堅成果，推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施；全力做好疫情防控經(jīng)費保障工作，2022年安排衛(wèi)生健康支出6.47億元，疫情防控專項資金1.33億元，有力保障人民的生命健康安全；大力發(fā)展教育，投入教育資金13.64億元，落實家庭經(jīng)濟困難學生助學金和免學費補助、義務教育階段家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助、職業(yè)中學免學費等補助資金0.54億元，通過“一卡通”平臺發(fā)放資助金0.54億元，資助困難學生6.9萬余人次，為全縣3.5萬余名農(nóng)村義務教育階段學生提供營養(yǎng)午餐，嚴格落實“三免一補”政策。加快推進教育民生工程建設，渠縣實驗幼兒園東城園區(qū)、渠縣一小北城校區(qū)完成主體工程，啟動渠縣經(jīng)開區(qū)實驗學校新建、渠縣七小和渠縣三小的改擴建等項目。投入文體資金1.29億元，進一步推進公共文化服務體系建設，免費開放村（社區(qū)）文化室等公共文化場所，惠及群眾25萬余人次，開展群眾體育賽事30余場次，成功舉辦了渠縣第十一屆運動會；全面保障困難群體，投入社會保障資金14.47億元，用于困難群眾救助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、醫(yī)療救助、特困人員生活補助、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助、就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助、殘疾人事業(yè)發(fā)展等方面。二是穩(wěn)住經(jīng)濟大盤助企紓困。全面落實減稅免稅降費政策，減少企業(yè)負擔，全年退稅緩稅、減稅降費2.65億元；全年安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金2億元，對符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展，智能制造等條件的企業(yè)，助力企業(yè)加大投資、加快技術改造升級，增強企業(yè)發(fā)展內生動力；加強政府性融資擔保支持，成立鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展貸款基金0.45億元，小額信貸風險基金0.54億元和西部輕紡服飾產(chǎn)業(yè)風險補償基金0.2億元，拓寬中小微企業(yè)融資渠道；實施房產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)并購貸，累計撬動金融資金8.8億元，助力房產(chǎn)企業(yè)度過寒冬，保交樓，保障老百姓切身利益。三是牢記囑托筑牢糧食安全。全面貫徹習近平總書記關于“三農(nóng)”工作重要論述，特別是來川視察提出“打造新時代更高水平‘天府糧倉’”的重要指示精神。戰(zhàn)春耕、抗旱情、抓晚秋，堅決穩(wěn)住農(nóng)業(yè)基本盤，累計整治撂荒地12.6萬畝，新建高標準農(nóng)田6.27萬畝，完成22萬畝大豆擴種任務，發(fā)放耕地地力補貼1.08億元，種糧一次性補貼0.46億元，稻谷補貼0.21億元，農(nóng)機補貼374萬元。四是防治并舉構建生態(tài)新格局。踐行“兩山”理念，打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，已建成鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠56個，垃圾焚燒發(fā)電廠一座，每年投入污水處理費1.8億元，垃圾處理費0.15億元，生態(tài)環(huán)境質量顯著提升。五是完善基礎設施便民利民。投入2.8億元，大力實施農(nóng)村公路暢通工程三年攻堅行動，建成村社道路400余公里，完善綜合安防設施782.5公里，規(guī)劃啟動建設99號公路等12條高標準、高品質美麗鄉(xiāng)村路182公里。六是推進城市建設提標擴容。按照“城市向北、產(chǎn)業(yè)向南、擁江發(fā)展”的城市拓展思路，重點加快宕渠新區(qū)建設，完成城市道路新建改造6.5公里、管網(wǎng)5.6公里，推進老舊小區(qū)改造，完成老舊小區(qū)改造項目5個，涉及改造家庭3544戶。七是招大引強促進經(jīng)濟發(fā)展。樹牢“項目為王、項目為大”理念，圍繞“一首兩重”主導產(chǎn)業(yè)，發(fā)力產(chǎn)業(yè)鏈上下游，主攻龍頭企業(yè)、引進配套企業(yè)、壯大產(chǎn)業(yè)集群，全力以赴做好招商要素保障工作，全年兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策資金0.57億元，助力我縣打好打贏招商攻堅戰(zhàn)役。八是確保債務償還兜實政府信用。2022年已償還政府性債務9.51億元，其中債券付息4.69億元，債券還本0.9億元，隱性債務化解3.92億元。及時償還政府債務本息，確保了每個還款節(jié)點資金籌措到位，未發(fā)生一例違約失信事件。

（三）全面監(jiān)督，強化財政體制改革。一是嚴格執(zhí)行財政信息公開。加強《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》學習和貫徹落實，加強全縣部門預決算和三公經(jīng)費預算公開，促使財政管理公開化、透明化和制度化。二是定期開展財政檢查。對財政專項資金使用情況開展重點監(jiān)督檢查，圍繞三公經(jīng)費、政府采購、公務員工資津貼、會計基礎等領域開展專項檢查整治，對檢查發(fā)現(xiàn)問題，及時督促整改，進一步規(guī)范財政專項資金監(jiān)督管理。三是規(guī)范政府采購程序。進一步明確采購人主體責任和義務，按照政府采購目錄及限額標準嚴把立項審批關，認真處理政府采購質疑投訴事項，逐步構建規(guī)范透明、公平競爭、監(jiān)督到位、嚴肅問責的政府采購工作機制，2022年已完成政府采購項目81筆次，采購預算資金4.19億元，實際采購金額4.12億元，節(jié)約資金0.08億元。四是強化項目評審流程。進一步規(guī)范評審業(yè)務操作規(guī)程，實現(xiàn)投資評審信息和數(shù)據(jù)共享，規(guī)范第三方評審服務管理，增強服務意識。2022年，完成評審項目653個，送審金額37.39億元，審定金額32.28萬元，審減金額5.11億元，審減率達13.67%。五是推進財政效率革命。針對項目建設卡點堵點難點問題出臺《破解項目建設卡點堵點難點問題推進全過程效率革命財政十條措施》，推行“限時辦結制、全程代辦制”，簡化辦事流程，提高辦事效率。六是國有企業(yè)改革步履不輟。推行“3 N”企業(yè)管理體制，扎實做好縣屬“國企三級架構”改革后半篇文章，進一步優(yōu)化企業(yè)內設機構設置，持續(xù)推進縣屬國有企業(yè)瘦身健體、提質增效，全面提升企業(yè)經(jīng)營管理科學化規(guī)范化水平。七是預算一體化改革縱深推進，整合現(xiàn)有資產(chǎn)系統(tǒng)、債務系統(tǒng)、部門預算系統(tǒng)、決算系統(tǒng)、報表系統(tǒng)全面納入預算一體化管理，大大提升財政工作效率。

（四）嚴守底線，科學管理化解風險。一是整改落到實處。全面梳理巡視、巡察、審計、檢查揭示的各類問題，細化整改措施，壓實整改責任，扎實推進整改，注重舉一反三，從體制機制上鞏固整改成果。二是防范財政風險。嚴格執(zhí)行中省市債務管理相關規(guī)定，常態(tài)化抓實抓細債務風險防控工作，定期進行風險評估，建立健全風險評估預警機制，政府債務余額穩(wěn)定在省定限額內，堅決遏制違規(guī)舉債和變相擔保，杜絕隱性債務增量，妥善化解隱性債務存量，各項風險指標有效控制在警戒線以下，全年債務整體運行較好，風險總體可控，風險防控成果持續(xù)鞏固。實施財政暫存暫付款清理消化攻堅行動，加大清理力度，分類穩(wěn)妥處置，暫存暫付款已下降到合理區(qū)間。強化庫款保障能力，嚴守庫款保障底線，庫款余額保障系數(shù)長年保持在0.3警界線以上。三是優(yōu)化支出結構。突出“三保”支出優(yōu)先地位和信用支出重要地位，嚴格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國?預算法實施條例》的相關精神，建立現(xiàn)代財政制度，全面展開績效評估，壓減非必須支出，提高資金使用效率，把資金用在“刀刃”上。認真落實中、省、市大力壓縮一般性支出相關規(guī)定，始終將節(jié)約支出作為防范風險的重要抓手。

各位代表：2022年，面對新冠疫情、穩(wěn)經(jīng)濟增長、市場信心不足等考驗，我們科學應對，取得了一定的成績。但工作中還存在一些不容忽視的問題：一是可用財力吃緊，收入的增長遠遠無法滿足支出增長的需要，財政收支矛盾仍然十分突出，“三保”及“保信用”支出壓力較大；二是風險形勢復雜，債務包袱沉重，財政風險高位釋放態(tài)勢還在持續(xù)；三是發(fā)展任務愈加繁重，縣屬國有企業(yè)實體化轉型改革仍然步履維艱。面對這些問題，我們高度重視，將虛心聽取各位代表的意見建議，采取有效措施，積極作為，全力提升財政管理水平。

三、2023年財政預算草案

根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》和縣委的總體部署，按照“收入預算實事求是、積極穩(wěn)妥”、“支出預算優(yōu)先保障‘三保’、統(tǒng)籌整合、注重績效、突出重點、公開透明”的原則，合理編制2023年財政預算，對一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算統(tǒng)籌安排如下。

（一）一般公共預算。縣級一般公共預算收入安排203428萬元，增長8%。加上上年結轉81952萬元，返還性收入9670萬元，一般性轉移支付收入486386萬元，專項轉移支付收入46120萬元，調入資金220萬元，減去上解支出27929萬元，2023年可安排財力合計799847萬元。按照收支平衡原則，一般公共預算支出安排799847萬元。其中：上級專項及定向轉移支付支出391237萬元，部門預算支出292263萬元，一般債務付息及發(fā)行費用19404萬元，剛性支出96943萬元。

支出預算安排情況：一般公共服務支出59773萬元，國防支出590萬元，公共安全支出16159萬元，教育支出145641萬元，科學技術支出588萬元，文化旅游體育與傳媒支出14474萬元，社會保障和就業(yè)支出155886萬元，衛(wèi)生健康支出70359萬元，節(jié)能環(huán)保支出10497萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14314萬元，農(nóng)林水支出164380萬元，交通運輸支出46124萬元，資源勘探信息支出1460萬元，商業(yè)服務業(yè)支出1393萬元，自然資源海洋氣象等支出6352萬元，住房保障支出51439萬元，糧油物資儲備支出1524萬元，災害防治及應急管理支出9490萬元，預備費10000萬元，債務付息支出19304萬元，債務發(fā)行費用支出100萬元。

（二）政府性基金預算。縣級政府性基金收入安排460000萬元（主要是國有土地使用權出讓收入457400萬元、城市基礎設施配套費收入2000萬元，污水處理費收入600萬元），加上年結轉2607萬元，減專項債務還本支出25800萬元，可供安排財力436807萬元。按照收支平衡安排的原則，政府性基金支出安排436807萬元，主要用于征地拆遷、鄉(xiāng)村振興、專項債務付息支出等。

（三）國有資本經(jīng)營預算。國有資本經(jīng)營預算收入安排1088萬元。其中：利潤收入140萬元，股利、股息收入590萬元，上年結余收入358萬元。國有資本經(jīng)營預算支出安排868萬元。調出資金220萬元。

（四）社會保險基金預算。

按照《四川省人力資源和社會保障廳四川省財政廳關于進一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的通知》（川人社發(fā)〔2022〕20號）文件要求，自2023年1月1日起城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實行市級統(tǒng)籌，縣級不再編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險預算。

（五）財政撥款“三公”經(jīng)費及一般性支出。

2023年“三公”經(jīng)費?年初預算1236萬元，較去年壓減3.5%其中：公務用車運行維護費1048萬元，公務接待費188萬元。

全縣一般性支出按5%壓減，壓減260萬元。

以上財政預算草案，請予審查批準。

四、2023年財政工作

2023年，縣財政局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習黨的二十大精神，認真貫徹中央、省委、市委、縣委關于經(jīng)濟和財政工作的方針政策和決策部署，嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，認真落實本次會議關于預算報告的審查意見和決議決定，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，堅定落實“三保一優(yōu)一防”重要要求，強化預算約束和績效管理，保持經(jīng)濟合理增速。

（一）堅持政治統(tǒng)領以財輔政。將黨的全面領導貫穿財政管理全過程，以政治建設為統(tǒng)領，守正創(chuàng)新、蹉厲奮發(fā)推進財政事業(yè)發(fā)展。提高政治站位，站在全局謀劃財政工作，全縣財政各項工作始終沿著正確的政治方向推進，確保中央省市縣各項決策部署有力落地落實。落實全面從嚴治黨政治責任，堅定不移推進黨風廉政建設，始終把紀律和規(guī)矩挺在前面，持之以恒正風肅紀，營造風清氣正的良好政治生態(tài)。嚴格落實中央八項規(guī)定精神。建設忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|財政干部隊伍，為財政管理和改革發(fā)展提供有力保障。

（二）著力增強財政保障能力。強化財政收支運行監(jiān)測分析，完善常態(tài)化調度機制，針對財政運行關鍵環(huán)節(jié)實施精準調度，確保財政平穩(wěn)運行。千方百計壯大財力規(guī)模，依法加強財政收入征管，大力培植涵養(yǎng)稅源財源，科學實施財政運行調度。搶抓央省支持發(fā)展政策窗口期，做好項目儲備和管理，爭取上級更大支持。清理盤活財政存量資金，持續(xù)調整優(yōu)化支出結構，堅持黨政機關過緊日子，嚴格控制非剛性非重點的一般性支出，集中財力保障中央、省、市、縣重大決策部署。強化預算剛性約束，嚴格控制執(zhí)行中預算追加。

（三）堅決兜牢基本民生底線。堅持把保障改善民生建立在經(jīng)濟發(fā)展和財力可持續(xù)基礎之上，重點加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障建設。實施積極就業(yè)政策，扎實做好退役軍人等重點群體就業(yè)工作。統(tǒng)籌推進教育、文化、體育、衛(wèi)生、社會保障、基層治理等社會事業(yè)發(fā)展，提高社會保障水平。

（四）切實防范化解重大風險。嚴格地方政府債務限額管理和預算管理。開展風險防控行動，嚴防政府債務、“三保”支出、 國庫資金運行風險。健全政府隱性債務常態(tài)化監(jiān)測機制，做好政府債務還本付息，堅決遏制隱性債務增量，多渠道籌集資金，按計劃化解存量隱性債務。強化“三保”統(tǒng)籌管理，兜牢“三保” 支出底線。加強庫款管理，做好重點支出資金保障。堅持依法行政、依法理財，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，強化行政事業(yè)單位等內控建設，完善財會監(jiān)督體制機制，筑牢財政資金安全防線。

（五）縱深推進財政體制改革。規(guī)范政府收入預算管理，依照法律法規(guī)及時足額征收應征的預算收入，如實反映財政收入情況，提高收入質量。強化預算對執(zhí)行的控制，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，預算一經(jīng)批準非經(jīng)法定程序不得調整，實現(xiàn)預算指標對執(zhí)行的有效控制，堅持先有預算后有支出，不得超預算、無預算安排支出或開展政府采購。推動預算績效管理提質增效，加強重點領域預算績效管理，加強績效評價結果應用，將績效評價結果與調整預算安排有機銜接，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。完善“預算管理一體化”系統(tǒng)建設，提升預算管理規(guī)范化、標準化水平。進一步深化國有企業(yè)改革，整合全縣縣屬國有企業(yè)資源，繼續(xù)優(yōu)化“3 2”管理體系，提高國資運行效率，推進國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，更好發(fā)揮國有企業(yè)“頂梁柱”和“壓艙石”作用，保障縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展。

各位代表，做好2023年財政工作任務艱巨、責任重大。我們將緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，進一步增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，在縣委的堅強 領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為加快建設“強富美高”新渠縣作出應有的貢獻。

名詞解釋

1．政府預算

政府預算是政府年度財政收支計劃，經(jīng)過國家權力機構的審查批準方能生效，是國家的重要法律文件，所有國家機關、企事業(yè)單位和全體公民都必須遵守。政府預算不單純是政府年度經(jīng)濟計劃在財政收支上的體現(xiàn)，它還是人民意志的反映，更多地涉及公共管理以及政治層面。

2．地方一般公共預算收入

地方一般公共預算收入即地方公共財政收入，是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。

3．一般公共預算支出

一般公共預算支出即公共財政支出，是指通過地方一般公共預算收入統(tǒng)籌安排的支出。

4．一般性轉移支付

一般性轉移支付是指對自有財政收入（含按財政體制規(guī)定上級財政給予的返還與補助收入）不能滿足支出需求或上級政府出臺減收增支政策形成財力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補助，接受補助的地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標是促進地方政府提供基本公共服務能力的均等化。

5．專項轉移支付

專項轉移支付，也稱專項撥款補助，是指上級政府對承擔委托事務的下級政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務給予的具有指定用途的獎勵或補助。其主要目標是實現(xiàn)上級政府的特定政策目標，并實行專款專用。

6．預算穩(wěn)定調節(jié)基金

預算穩(wěn)定調節(jié)基金是指各級財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用。

7．財政投資評審

財政投資評審是財政職能的重要組成部分，財政部門通過對財政性資金投資項目預（概）算和竣工決（結）算進行評價與審查，對財政性資金投資項目資金使用情況，以及其他財政專項資金使用情況進行專項核查及追蹤問效，是財政資金規(guī)范、安全、有效運行的基本保證。

8．財政支出績效評價

財政支出績效評價是指財政部門和預算部門（單位）根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

9．政府購買服務

政府購買服務，是指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務事項以及政府履職所需服務事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。

10．政府性基金預算

根據(jù)《國務院關于加強預算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）的有關規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準征收的部分政府性基金（收費）和地方財政按國家規(guī)定收取的各項稅費附加納入財政預算管理。按照財政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預算上單獨編列，自求平衡，結余結轉下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預算就稱為基金預算，收入稱為基金預算收入，支出稱為基金預算支出。

11．國有資本經(jīng)營預算

國有資本經(jīng)營預算，是指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進行分配而發(fā)生的各項收支預算。

按照《四川省人民政府關于印發(fā)四川省國有資本經(jīng)營預算管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2013〕33號）的規(guī)定，編制國有資本經(jīng)營預算，應當遵循統(tǒng)籌兼顧，突出重點；以收定支，不列赤字；與政府公共預算等相互銜接的原則。縣級以上政府是國有資本經(jīng)營預算的編制主體；縣級以上政府財政部門是國有資本經(jīng)營預算的主管部門；代表國家履行出資人職責的部門或機構是國有資本經(jīng)營預算的預算單位。財政部門編制的年度國有資本經(jīng)營預算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會審查批準。

12．社保基金預算

按照國務院統(tǒng)一部署，自2010年起開始試編社會保險基金預算，目前已完成9年預算編制工作。2010年預算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等5項基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，2016年新增機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金自2023年起實行市級統(tǒng)籌；其余險種實行市級統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預算。

13. 政府債務

政府債務指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔償還責任的債務。具體包括：經(jīng)國務院批準納入政府債務管理的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；符合國家規(guī)定的在建項目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔償還責任的債務。政府債務分為一般債務和專項債務。一般債務是指項目沒有收益、計劃償債來源主要依靠一般公共預算收入的政府債務。專項債務是指項目有一定收益、計劃償債來源依靠項目收益對應的政府性基金或專項收入、能夠實現(xiàn)風險內部化的政府債務。債務風險等級認定：根據(jù)地方政府法定債務的債務率水平由低到高設置四個等級，綠色債務率小于120%、黃色債務率大于或等于120%小于200%、橙色債務率大于或等于200%小于300%、紅色債務率大于或等于300%。

14．財政監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下，財政是政府向社會提供公共產(chǎn)品和公共服務的物質基礎，是調節(jié)宏觀經(jīng)濟運行的主要手段。財政管理是政府管理的重要組成部分，而財政職能作用的發(fā)揮離不開財政監(jiān)督。沒有財政監(jiān)督，財政職能就不完整。從理論上說，財政監(jiān)督分為廣義的財政監(jiān)督和狹義的財政監(jiān)督。狹義的財政監(jiān)督是指國家為保障財政分配活動正常有序運行，對相關主體的財政行為進行審查、監(jiān)控、檢查、稽查、督促和反映的總稱。廣義的財政監(jiān)督是指以國家為主體的管理活動。

       2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案附表.xlsx?